Статья движения денежных средств для возврата подотчетных средств

Добрый день,
подскажите пожалуйста, 
Если все денежные средства ИП сверх лимита сдаются в под отчет, то при возврате с с под отчета какую статью движения денежных средств указываем?Ведь не все деньги потом сдаются в инкассацию.